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子女教育與教育金規劃
作者：齊名揚圖片來源暫無說明
子女教育與教育金規劃
一、單薪家庭與雙薪家庭的抉擇
當子女出生後，父母親一方是否要放棄既有工作，當一個專職的家庭主夫或家庭主婦養兒育女，也就是在單薪與雙薪家庭之間做出選擇，是一個重大的家庭理財決策。
| 單薪時的絕對所得額 |
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● 如果另一半的收入不高，不足以支應基本的生活需求，那麼就必須選擇雙薪家庭。 |
| 雙薪時保姆費的機會成本 |
|
● 若夫妻雙方都外出工作，將小孩交由保姆照顧，必需支付保姆費用。從淨收益的觀點，要找出所得在多少金額以上，夫或妻應繼續工作才值得的損益平衡點。 |
| 所得稅效果後的差異 |
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● 應有稅前薪資＝保姆費用 ÷(1－適用邊際稅率 ) |
| 因上班而增加的額外支出 |
|
● 各項工作支出，主要是：交通費、治裝費、交際費等。 |
| 階段性的不經濟與長期性的經濟展望 |
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● 家庭需要找保姆的時間，通常是學齡前三年。 |
| 未來收支與育兒資產負債 |
|
● 將養育小孩 20 年的總費用還原成現值，可視為育兒負債。 |
二、家庭計畫
| 不考慮購屋支出的情況 |
| 家庭生涯收入－夫妻生涯費用 養育子女人數 = ─────────────────── 每個子女生涯支出負擔 |
| 考慮購屋支出的情況 |
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家庭生涯收入－夫妻生涯費用－購屋總價 養育子女人數 = ────────────────────────────每個子女生涯支出負擔 |
三、子女教育規劃
1. 概念
(1) 台灣目前家庭收支調查報告顯示：
A. 高學歷者所得較高，儲蓄意願也較高。
B. 教育程度與所處薪資階級有正相關。
C. 大學教育費用逐年增加，必須要及早規劃。
(2) 育兒支出的兩大高峰期：「學前階段」和「高等教育階段」。
(3) 子女教育基金具有「不可替代性」，因為子女到了一定的年紀就會接受該階段所需要的教育。
2. 子女教育金之計算
以複利終值計算，依目前的學宿費用，換算至子女就學時需要多少金額。
(1) 計算子女教育金
屆時上大學時所需的教育基金＝目前教育金總費用 × 複利終值係數 (n：離上大學的年數，r：學費成長率 )
(2) 目前應該規劃的整筆投資或定期定額投資
先看目前的資產中有多少可以配置於子女教育金需求，設定可能的平均投資報酬率，再選擇合適的投資工具來達成。
(3) 如果有 2、3 個小孩，則應分別依其年齡規劃後，再做加總。
四、子女教育金規劃之原則
1. 寧可多準備，多餘部份留做自己的退休金。
2. 購買教育年金或儲蓄保險，以準備部分的子女教育金。
3. 子女的興趣可能與父母期待不同，在國中、國小階段，盡可能多儲備子女的教育基金。
4. 善用教育部提供的助學貸款，彌補子女高等教育階段的不足金額。
5. 可鼓勵子女在大學畢業後，先行工作一段時間再繼續深造，以減輕家庭的經濟負擔。
6. 支應子女高等教育金的階段，與準備自己退休金的黃金時期高度重疊，應避免顧此失彼。
五、子女教育金規劃之特性
| 沒有時間彈性 |
| 當孩子的年齡到了，就會上大學，父母親不會選擇往後延遲。 |
| 沒有費用彈性 |
| 孩子接受高等教育的費用，包含：學費、學雜費、進修費、外宿費等，通常沒有討價還價的空間。 |
| 子女資質無法掌控 |
| 父母親對孩子的資質難以事先掌控，因此應要從寬準備子女教育金。 |
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