全方位理財規劃綜合運用 一、全生涯資產負債表 1. 考慮未來收支的全生涯資產負債表 營生資產 (H) 個人生產力的資源，也是家計負擔者在未來可以賺取的收入，減去未來個人支出後的折現值 養生負債 (F) 個人對家庭的責任，也是家人未來生活支出的折現值 實質資產 (A) 目前已累積的資產總額 實質負債 (L) 目前所承擔的負債總額 實質淨值 (W) ＝實質資產 (A) －實質負債 (L) 也就是過去至今所累積的淨收入 一生總資產 (T) 營生資產 (H) ＋實質資產 (A) 一生總負債 (D) 養生負債 (F) ＋實質負債 (L) 一生淨值 (E) 一生總資產 (T) －一生總負債 (D) 2. 在沒有留下遺產的情況下： 一生總資產 (T) 減去一生總負債 (...

稅務規劃 (三) 5. 遺產繼承人 依照民法第 1138 條、第 1140 條的規定，遺產依下列順序繼承： 被繼承人死亡 ...

稅務規劃 (二) 四、贈與稅之稅務規劃 贈與稅之課稅根據：遺產及贈與稅法。贈與人如果要將自己的財產贈送給他人時，就應該辦理贈與稅申報。 財 產 ●不動產：土地、房屋 ...

稅務規劃 (一) 一、概念 1. 節稅是權益，合乎法律，也不違背道德標準。 2. 宜請專家協助，避免牴觸稅法規定。 3. 愈早進行，成本愈低，效果愈好。 二、財務規劃與稅務規劃 1. 財務規...

退休規劃 一、概念 如何能夠過一個有尊嚴的退休生活，是全體民眾、企業和政府的共同責任。 1. 定義 世界衛生組織 (WHO) 將 65 歲以上的長者定義為老年人 超高齡社會 老年人口比例超...

子女教育與教育金規劃 一、單薪家庭與雙薪家庭的抉擇 當子女出生後，父母親一方是否要放棄既有工作，當一個專職的家庭主夫或家庭主婦養兒育女，也就是在單薪與雙薪家庭之間做出選擇，是一個重大的家庭理財決策。 ...

居住規劃 一、租屋與購屋的決策考量 1. 為什麼需要購屋計畫 (1) 陷入低自備款的陷阱，購買自己負擔不起的房子。 (2) 未能量入為出，購屋圓夢功敗垂成。 (3) 沒有屋涯規劃的觀念...

貨幣的時間價值與數量方法 一、貨幣的時間價值 理財人員測驗會提供複利終值表、複利現值表、年金終值表及年金現值表。( 參考本書附錄 1) 1. 複利終值 ( 單筆的現金流量 ) 複利終值是指在未來某一時點...

現金流量管理 一、家庭所得來源的分類與特性 受雇者 ( 內勤上班族 ) ● 收入來源穩定，少有額外收入。 ●不宜購置超出能力之自用資產。 ●應儘早以定期定額...

家庭財務報表與預算的編制與分析 一、編制家庭財務報表的基本會計觀念 1. 個人或家庭的財務報表 資產負債表、收支儲蓄表、現金流量表。 2. 流量與存量 (1) 資產與負債是存量的觀念 ( ...

客戶型態與行為特性 一、家庭生命週期與理財重點 家庭週期 家庭形成期 ( 築巢期 ) 家庭成長期 ( 滿巢期 ) 家庭成熟期 ( 離巢期 ) 家庭衰老...

理財規劃的步驟 一、理財規劃六大步驟 ①建立理財人員與客戶的關係 ②蒐集客戶資訊、設定理財目標 ③評估分析客戶的財務狀況與特殊需求 ④擬定理財規劃報告書 ⑤協助客戶執行理財規劃的方案 ...