投信投顧從業人員行為規範 (二) (6) 基金投資分析、決定、執行及檢討以電子文件為之時，應將下列原則及控管機制納入公司資訊系統 處理業務作業之內部控制中規範： A. 基金投資分析、決定、執行及檢討應按時序記載，各控制及簽核時點及相關人員之批註意見均應 留存完整紀錄，不得覆蓋或更新原有檔案內容；且為確保留存完整存取紀錄作為查驗檔完整性之 依據，電子檔之內容須具有隱密性、完整性、來源辨識、不可重複性及不可否認性。相關之控管 機制如下： (A) 資訊處理部門與業務單位在組織功能上之權責必須明確劃分。 (B) 資訊處理部門人員之工作職責，應於部門組織圖及工作職責說明中明確敘明，特別是資料庫 電腦稽核記錄（log）之管理。 (C) 電腦主機系統應做以下之安全設計： １.建立使用者名稱（usercode） 建立不同之使用者名稱（或以使用者代號為之），以確保檔案之完整及安全。 ...

投信投顧從業人員行為規範 (一) 證券投資信託事業經理守則 1. 適用對象 經理守則 第 4 點 (1) 公司負責人及員工，應一體遵行本守則之規定。但本守則個人交易規定，僅適用於以下定義之「經 手人員」。 ...

投信投顧事業之廣告行為規範 (二) 5. 國內、外機構所為之統計或分析資料，如符合下列標準者，該機構得向本公會申請認可成為前項第十二 款可引用之統計或分析資料名單： (1) 該機構與證券投資信託事業（境外基金管理機構）間無...

投信投顧事業之廣告行為規範 (一) 證券投資信託事業從事廣告及營業活動 1. 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會「會員及其銷售機構從事廣告及營業活動行為規範」（以下 簡稱行為規範）所稱廣告，指以促進業務為目的，運用下列傳...

投信投顧商業同業公會組織與自律公約 投信投顧商業同業公會 1. 證券投資信託事業及證券投資顧問事業非加入同業公會，不得開業；同業公會非有正當理由，不得拒 絕其加入，或就其加入附加不當之條件。證券投資信託及顧問法 第 84 條...

投信投顧與信託業之全權委託 (五) 越權交易之效果 1.受任人製作之全權委託投資帳戶交割指示函、款項收付指示函或期貨交易明細表，應即送達全權委託保 管機構，有關之內容、傳送方式及留存紀錄，規定如下：操作辦法 第 42 條第 1...

投信投顧與信託業之全權委託 (四) 投資買賣帳戶 1.受任人與客戶及全權委託保管機構共同簽訂三方權義協定書後，應通知全權委託保管機構依據委任契約 代理客戶開立投資買賣帳戶或期貨交易帳戶，但全權委託保管機構依信託關係持有委託投資...

投信投顧與信託業之全權委託 (三) 全權委託投資契約 1.證券投資信託事業或證券投資顧問事業經營全權委託投資業務，應與客戶簽訂全權委託投資契約，明定 其與客戶間因委任或信託關係所生之各項全權委託投資權利義務內容，並將契約副本送...

投信投顧與信託業之全權委託 (二) 相關部門與人員 1.證券投資信託事業或證券投資顧問事業經營全權委託投資業務，除應依設置專責部門，並配置適足、適 任之主管及業務人員辦理全權委託投資業務外，應至少設置投資研究、財務會計及內部稽...

投信投顧與信託業之全權委託 (一) 全權委託投資業務之經營 證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法（以下簡稱全權委託投資業務管理辦 法）中定義全權委託投資業務，指證券投資信託事業或證券投資顧問事業對客戶委任...

證券投資信託基金規範 (六) 基金之會計處理 1.證券投資信託事業應於每一營業日計算基金之淨資產價值。基金之淨資產價值應依有關法令及一般公認 會計原則計算之。基金淨資產價值之計算，應由同業公會擬訂基金資產價值之計算標準及計算錯...

證券投資信託基金規範 (五) 基金之保管規範 1.證券投資信託事業經理之基金資產，與證券投資信託事業及基金保管機構之自有財產，應分別獨立。 證券投資信託事業及基金保管機構就其自有財產所負之債務，其債權人不得對於基金資產為任何請...